CONTROL INTERN MANAGERIAL. MANAGEMENTUL RISCULUI. ANTIFRAUDA

Cursul va fi sustinut de catre domnul Adrian Ivan - specialist in control intern managerial si antifrauda

1. ORGANIZAREA SISTEMULUI DE CONTROL INTERN MANAGERIAL:
- modificarile aduse Codului controlului intern managerial prin Ordinul Secretarului General al Guvernului nr. 600/2018.
- responsabilitatile conducatorilor entitatilor publice in domeniul controlului intern/managerial prevazute in Codul controlului intern managerial, aprobat prin Ordinul Secretarului General al Guvernului nr. 600/2018.
- organizarea si functionarea comisiei constituite pentru monitorizarea, coordonarea si indrumarea metodologica a implementarii si dezvoltarii sistemului de control intern managerial in entitate. Solutii privind organizarea. Documente minimale privind functionarea comisiei. Erori posibile privind organizarea si functionarea comisiei.
- planificarea activitatilor pentru implementarea sistemului de control intern/managerial in entitate. Model de program pentru dezvoltarea sistemului de control intern managerial. Erori posibile privind elaborarea programului pentru dezvoltarea sistemului de control intern managerial.

2. ASPECTE PRACTICE PRIVIND IMPLEMENTAREA STANDARDELOR DE CONTROL INTERN/MANAGERIAL:
- ce cuprinde si cum trebuie abordat un standard de control intern/managerial in vederea implementarii.
- prezentarea succinta a fiecarui standard, documente si structuri functionale minimale privind implementarea acestora (Standardul 1 – Etica si integritatea, Codul de etica si atributiile responsabilului de etica, Standardul 2 – Atributii, functii, sarcini, Standardul 3 – Competenta, performanta, Standardul 4 – Structura organizatorica, Standardul 5 – Obiective, Standardul 6 – Planificarea, Standardul 7 – Monitorizarea performantelor, Standardul 8 – Managementul riscului, Standardul 9 – Proceduri, Standardul 10 – Supravegherea, Standardul 11 – Continuitatea activitatii, Standardul 12 – Continuitatea activitatii, Standardul 13 – Gestionarea documentelor, Standardul 14 – Raportarea financiara si contabila, Standardul 15 – Evaluarea sistemului de control intern managerial, Standardul 16 – Auditul intern).
- modificarile aduse standardelor prin Ordinul Secretarului General al Guvernului nr. 600/2018.
- cum raspundem la cele trei intrebari aferente fiecarui standard din chestionarul de autoevaluare si cum justificam raspunsul (model de completare a chestionarului pentru o entitate publica).
aspecte practice privind activitatea de autoevaluare si intocmirea documentelor specifice de raportare in domeniul controlului intern/managerial.

3. CONTROL BIROCRATIC VS. CONTROL INTELIGENT:
- integrarea controlului intern/managerial in activitatile curente ale entitatii.
- cum evitam birocratia si ce inseamna ,,controalele inteligente”.
- diferente si evolutia de la ,,a controla” la ,,a detine controlul”.
4. NOTIUNI GENERALE PRIVIND MANAGEMENTUL RISCULUI:
- relatia intre managementul riscului si controlul intern managerial.
- incertitudine, risc si oportunitate.
- ce este riscul si ce atitudine trebuie sa avem fata de acesta?
- relatia intre risc si obiective.
- vocabular minimal privind managementul riscului.
- microstructuri si posturi necesare pentru organizarea managementului riscului
- responsabilitati in domeniul managementului riscului.
- model practic de organizare a managementului riscului intr-o entitate publica.

5. IMPLEMENTAREA STANDARDULUI 8 - MANAGEMENTUL RISCULUI:
- documente privind implementarea managementului riscului.
- strategia privind riscul a entitatii.
- identificarea riscurilor semnificative ale entitatii.
- cum se verifica daca un enunt reprezinta un risc.
- de ce este importanta stabilirea cauzelor care pot conduce la aparitia riscului.
- formularea riscurilor in consens cu buna practica in domeniu.
- stabilirea limitei acceptabile a riscului.
- de ce nu trebuie sa ne fie frica de risc? De ce trebuie sa lucram cu riscul?
- evaluarea si prioritizarea riscurilor.
- tehnici de evaluare a riscurilor.
- cum trebuie aleasa scara de evaluare a riscurilor.
- gestionarea riscurilor.
- model pentru elaborarea registrului de riscuri.
- planuri pentru implementarea masurilor de gestionare a riscurilor.

6. MODIFICARILE ADUSE STANDARDULUI 8 - MANAGEMENTUL RISCULUI PRIN ORDINUL SECRETARULUI GENERAL AL GUVERNULUI NR. 600/2018:
- modificarile privind organizarea procesului de managementului riscului.
- organizarea si desfasurarea managementului riscului la nivelul compartimentelor; responsabilitati ale conducatorilor de compartimente si ale responsabililor cu riscurile.
- responsabilitatile comisiei de monitorizare in ceea ce priveste managementul riscului.
- documente specifice organizarii, exercitarii si monitorizarii managementului riscului.
7. DEFINIREA FRAUDEI:
- definirea fraudei.
- frauda ca abatere de la etica si conformitate.
- frauda vs. eroare neintentionata.
- tipuri de frauda exemple.
- triunghiul fraudei (The Fraud Triangle).
- motivatiile persoanelor care fraudeaza.
- oportunitatea de a frauda si gestionarea sa.
- cum isi justifica fraudatorii actiunile?
- cum recunoastem fraudatorul tipic – un posibil portret robot.
- exemple si studii de caz.

8. INCRIMINAREA FRAUDEI DIN PUNCT DE VEDERE CIVIL SI PENAL:
- aspecte civile si penale privind frauda;
- raspunderea civila (raspunderea delictuala, raspunderea contractuala, raspunderea patrimoniala).
- raspunderea penala.
- infractiuni specifice din Codul penal roman (infractiuni contra patrimoniului, infractiuni de fals, infractiuni de serviciu si de coruptie etc.).
- exemple si studii de caz.

9. IDENTIFICAREA FRAUDELOR:
- definirea criteriilor semnal (Red Flags).
- clasificarea indiciilor de frauda.
- cum identificam indiciile, de la anomalii contabile la ,,ponturi”?
- rolul auditului intern in identificarea fraudelor.
- exemple si studii de caz.
10. PREVENIREA FRAUDELOR:
- cum se creeaza o cultura etica in cadrul organizatiei.
- cum se reduc oportunitatile de a frauda.
- care sunt mssurile de prevenire, de la tonul la varf (Tone at the Top) la camerele de supraveghere.
- programul de etica si/sau conformitate.
- exemple si studii de caz.

11. DEZBATERI SI STUDII DE CAZ PERSONALIZATE:
- discutii libere pe subiectele propuse de participanti in legatura cu temele cursului.
- analiza si soluționarea problemelor practice propuse de participanti.
- dezbaterea studiilor de caz propuse de participanti.

Informatia poate fi diseminata si catre alte persoane interesate de subiectul tematic al cursului.
La cerere, evenimentul se poate organiza si in regim inchis, personalizat.
Echipa Focus Training va multumeste si va asteapta cu drag la eveniment!

Mai multe detalii: http://focus-training.ro/